加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


4 W3 s( Q: Z6 S, b" a- H4 A从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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. w, C: D$ i2 r- G7 O' r上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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0 Z! a) v* Z' c# T6 V$ i通货膨胀调整系数


% h+ n6 Q8 A4 D* k9 J+ x& B每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
4 g8 S. m; O6 R, }1 A福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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1 k5 O$ L' K  h3 F2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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% Z; j7 V/ D. |$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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& o; S+ A, Q% ^& ?! M! U基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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/ L, v6 d8 p8 d6 @1 j) N收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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" G4 P, f2 @5 ~员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


% o5 O4 ?: ]7 C2 t' k最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


  e' s) k0 ~( S0 i此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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' w4 V4 b5 B+ h& Z( i: Q2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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# `& |; q. {$ ?8 Z9 l  U: e第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


! x: G) |% `& P' l' c/ T就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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. H0 x+ F( h4 K' l- n0 k$ ~2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


+ I7 E% {6 x. R免税储蓄账户（TFSA）限额


1 c1 Z2 g0 c! a2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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0 Z. P0 i" G1 f4 Q! {
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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0 [6 D6 `9 j- q9 B) o& O5 t2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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9 U! `# r4 e- ?8 T' R0 y2 f+ i5 g9 a规定利率
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$ ^3 j! K5 a, z7 }5 G- g2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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! T' |' T+ Y1 @, q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

$ X6 ^0 n; q3 _7 t# A3 {9 U
( Z% H* ~. _7 b8 ?/ T4 s# l这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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