加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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' X. Z. G( T4 w) y% ~% D2 S从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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; z0 L1 j4 E% b0 ]& n3 w8 C通货膨胀调整系数
1 F: }# a* N1 |6 o. e

  S& s( _2 m, h6 ?$ w% M2 ]每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级
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/ `5 W1 D( r, h4 K/ ^2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%

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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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3 ]8 |+ a1 ^9 P' t( @+ S2 J$177,882 至 $253,414：29%


# ?1 g: e0 h2 R. b9 V4 l4 |5 G1 n超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


$ |. ^2 j4 n# R( n收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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3 G- W$ u7 m9 m+ n; N" F
5 k& `) Y" p  M  C2 S2 T1 Y加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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+ f& V% Q. f  g5 ]6 H最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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0 P% B( a" l+ L
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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' \6 L0 n, s, g  m7 ~( B
" b1 O2 r1 X7 y" N3 m# E* w此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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( M5 K" `! Z; o6 X5 r9 h8 d; C2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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9 E6 T- V; s  X! G第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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. H; g7 S+ x6 d
1 A  x0 Z" ~2 c, T2 B7 @) AEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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0 B6 I: X9 Z  r2 L7 ?1 l$ N- I
免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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, y" U& A( c$ k! h! h8 D% g* D7 q2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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' r% O& B( Z2 ]: H: Y" {老年保障金（OAS）
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" ?- c0 G- N# M  c& C% o8 F" L8 E6 X2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率


" {1 Y  |, c2 ~2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


0 }: v9 P4 ?% p6 W1 M6 h欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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