加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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, I- p- P; M! B& Z上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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: W) v1 {" I9 M/ m' s
/ d; N$ q+ w/ i( q% a8 s: O4 N通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
8 u$ o  J% S+ f7 b; X福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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4 H$ V) Y% b/ t$ A' |2025年税率等级


( H/ H6 x/ K! @+ ]0 U/ u& t# z; t2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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6 e5 q( a: \  n) \  w' G$0 至 $57,375：15%
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0 Q& [9 T' p; b9 V; w0 B' x1 E8 e. _$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%


$177,882 至 $253,414：29%
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; _9 x: T3 Q6 f% M& ?- X超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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+ W9 g, t1 _5 X& O) ?$ n, L基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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- A9 ?9 g& V& M9 L  {6 ^2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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1 H: y0 P. ~( w( g+ ~加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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0 v* N8 X0 T( k2 \$ G/ G& P
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

; R0 M/ P6 X$ }$ e$ y
; |+ ]: x) B; v) y5 K最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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. s6 k7 J6 c+ A$ P/ [; F员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

+ k" v" r& E- ?2 Z: D; i
) u- ]% ~" A% ^7 T7 X+ w此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

: }4 W9 S3 j3 j0 p0 F4 b
  N  u$ D- O" o* @第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


/ \0 g% F( N( n1 }% _- V: a就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额

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! e& |2 k; v" {) m  R2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


. n& U% X$ C* p$ \2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


! F  K! ]" C; X1 N3 H% g( v1 N老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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  |8 v% o1 E3 ~规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


4 |6 Q8 l9 N+ j: d  Z3 e  ~欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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9 [7 f, ?) m7 s: q- t2 y) \1 x这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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