加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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, Q$ R5 ?' @; @  n" @上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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- o. F$ G& X: n* ^2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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% V5 f2 g& z# X/ `$ Q% D# v' n$0 至 $57,375：15%
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- V' V- a5 a8 h& B8 f- j$57,375 至 $114,750：20.5%
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5 b" p8 S+ }( s2 }* N9 d$114,750 至 $177,882：26%
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- S. k% s% j7 ~& q9 Z$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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/ |& c! Z8 `5 a基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


6 W8 r9 K! ?  v$ Y% M收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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0 h% d. f; _2 t3 g5 K员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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* m$ n3 G& \  H  z0 S员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


7 q+ z8 z# B3 p3 O$ n此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


% I1 r, F8 y: r2 N# P# l2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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: G. V! o  ^2 C$ Y( r第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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4 D+ [% k5 R: L- Z; n9 Z8 A
0 Q: L2 g  f. x5 M就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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6 @5 f) a' W0 ^+ g8 Q2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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7 Q  }) r0 |+ G1 d# N: q1 A
- X  F  T: w* J2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


1 N$ j, C7 Y+ Y5 P) T6 E老年保障金（OAS）

. [( T$ j/ k! u3 F7 S
' h( ?# Q  F8 i9 w$ [- p2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
4 z+ p; s& Q8 A3 [- i1 ]3 @
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$ b  }3 D+ T0 \% @8 @规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


: _3 e% Q$ d# \9 {7 A这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。